内部監査の組織

当社の監査室は取締役会に直属する独立した単位であり、専任の内部監査人を1名配置しています。内部監査人は公認内部監査人（CIA）の資格を保有しています。内部監査責任者の任免は、監査委員会の同意を得た上で取締役会の決議により決定し、事実発生日から2日以内にインターネット情報システムを通じて申告・備え付けを行うものとします。 内部監査は、会社の業務手続における内部統制を検討し、当該管理体制の設計および日常業務の適切性、効果、ならびに効率について報告します。その範囲は会社のすべての業務を網羅しています。

運用の実務

監査業務は、主に取締役会で承認された年度監査計画に基づき定期監査を実施します。この監査計画は、特定されたリスクに基づいて策定されます。また、必要に応じて特別監査（プロジェクト監査）を実施し、内部統制制度の潜在的な欠陥を適時に発見して改善提案を行います。 監査室は監査完了後、監査報告書を作成して監査委員会の各委員に提出します。また、監査責任者は定期的に監査委員会および取締役会において執行状況と結果を報告し、コーポレート・ガバナンスの精神を実践します。 さらに、監査室は各部署による年度自己点検（セルフチェック）の実施を督促し、会社の自己監督メカニズムを定着させるとともに、その自己点検結果をレビューします。これらは監査報告書とともに、当社の取締役会が発行する内部統制声明書の根拠となります。

内部監査責任者および会計監査人と独立取締役とのコミュニケーション状況

• 内部監査部門は、毎月の監査報告書を電子メールで各独立取締役に送付して審査を受けるほか、監査責任者は監査結果および提案について、監査委員会の会議において各独立取締役に報告し、協議を行います。
• 会計監査人は、監査基準第260号「ガバナンス責任者とのコミュニケーション」および証券先物局の規定に基づき、計画段階および完了段階において、四半期ごとに当社の財務報告の監査またはレビューに関するガバナンス事項をまとめ、監査委員会の会議において各独立取締役に報告し、協議を行います。
• 当社は少なくとも四半期に1回監査委員会を開催しています。2024年に開催された各監査委員会における、独立取締役と内部監査責任者および会計監査人とのコミュニケーション状況の概要は以下の通りです。